Política de Denunciantes sin fines de lucro
Todas las organizaciones, incluyendo organizaciones no lucrativas , deben considerar la aplicación de las disposiciones del denunciante. Consideremos los siguientes hechos importantes de la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude 2006 de "Informe a la Nación sobre Fraude Ocupacional y Abuso":
- Más de $ 600 millones de dólares en pérdidas anuales se atribuye a un fraude.
- Mecanismos de presentación de informes anónimos son la medida de lucha contra el fraude con mayor impacto en la reducción de las pérdidas: Las empresas con mecanismos de denuncia anónima reportó pérdidas mediana de $ 100.000, mientras que los que no reportaron pérdidas promedio de $ 200.000.
- Consejos de los empleados, clientes y proveedores y cuenta denuncias anónimas el 34% de la detección de actividades fraudulentas para las organizaciones sin fines de lucro.
Una política de informantes y la aplicación efectiva tiene el potencial no sólo para reducir significativamente la actividad fraudulenta, sino también para enviar una señal a los grupos internos y externos que la organización ejerza un buen gobierno corporativo. Así como las empresas deben responder a los accionistas, las organizaciones sin fines de lucro deben responder a la opinión pública con respecto a la administración de los recursos.
Entonces, ¿qué debe una política denunciante parece?
La política de los denunciantes deben estar diseñadas para: 1) alentar a los directores, funcionarios, empleados y voluntarios de presentar información fidedigna sobre presuntas prácticas ilegales o violaciónes graves de las políticas, 2) facilitar la cooperación en cualquier investigación o investigación oficial por cualquier tribunal, agencia o aplicación de la ley u organismo gubernamental, y 3) se especifica que la organización no lucrativa que proteger a cualquier persona que tenga buena fe planteó una preocupación o reportados cualquier violación de las represalias o amenazas de represalias, y 4) identificar dónde la información relativa a presuntos violaciónes puede se informó. El propósito de esta política consiste en apoyar el objetivo de la organización del cumplimiento legal.
- Fomento de los informes de actividad ilegal. La organización anima es directores, funcionarios, empleados y voluntarios para aumentar las preocupaciones de buena fe, las quejas, informes o consultas acerca de las prácticas ilegales o violaciónes graves de las políticas de la organización, incluyendo la conducta ilegal o inapropiada por la propia organización, por su liderazgo, o por otros en su nombre. Si cualquier director, funcionario, empleado o voluntario razones para creer que alguna política o práctica de la organización está en violación de la ley, un informe debe ser presentado a la persona adecuada como se describe a continuación. Temas apropiados para aumentar la virtud de esta política se incluyen irregularidades financieras, asuntos contables o de auditoría, violaciónes ética, u otras prácticas similares ilegal o indebido o políticas.
- Protección contra represalias. La organización debe prohibir las represalias por o en nombre de la organización contra los directores, funcionarios, empleados o voluntarios para hacer una buena fe quejas, denuncias o investigaciones en virtud de esta política o para el suministro de información, participar en cualquier investigación oficial de revisión, o investigación bajo esta política. Esta protección se extiende a aquellas personas cuyas denuncias son hechas de buena fe, pero que resultan estar equivocados. La organización se reserva el derecho de las personas la disciplina que hacen de mala fe, a sabiendas falso, o vejatorio quejas, informes o consultas, o que de otra manera el abuso de esta política.
Sugerencias sobre dónde y cómo denunciar. Quejas, informes o consultas se pueden hacer bajo esta política de forma confidencial y / o anónima a la medida de lo posible. Las quejas, informes y peticiones de información deberán describir en detalle los hechos concretos que demuestren la base de las quejas, informes o consultas o creencia de que una conducta ilegal o impropia que ha ocurrido. Las quejas, informes y consultas deben ser dirigidas al Presidente o alto directivo de la Junta de Directores. Si el presidente o alto directivo está implicado en la queja, denuncia o investigación, estas personas se excusarán de las actuaciones, y el Consejo de Administración designará un funcionario competente de la organización para continuar el procedimiento. El funcionario competente llevará a cabo una revisión del sistema, discreto, y el objetivo o la investigación y presentar un informe al Consejo de Administración. El Consejo de Administración deberá determinar una respuesta adecuada a una queja, denuncia o investigación. Cualquier funcionario, director, empleado o voluntario, que puede estar implicado en la queja, informe o consulta no podrá participar en cualquier deliberación del Consejo de Administración respecto a la queja, informe o consulta, salvo para presentar la información en nombre de su propia . Directores, funcionarios, empleados y voluntarios deben reconocer que la Corporación puede ser incapaz de evaluar en su totalidad una queja vaga o general, informe o investigación que se hace de forma anónima.
Última modificación: 21 de febrero 2010