Categorías de exención de impuestos para organizaciones no lucrativas
A fines de lucro-no es automáticamente exentas de impuestos cuando se crea. La incorporación de una organización no lucrativa que establece en el estado de la formación, pero no le da estatus exento de impuestos. Para llegar a ser exentas de impuestos, sin fines de lucro deben presentar para la exención de impuestos con el IRS y ser aprobado.
¿Qué significa la exención de impuestos significa?
Ser libre de impuestos significa que las ganancias netas de la organización sin fines de lucro están exentas de impuestos sobre la renta federal. Algunos estados permiten, además, a nivel estatal la exención de impuestos, y en estos casos, el beneficio neto también está exenta del pago de impuestos estatales.
Pasos para la obtención de la exención de impuestos para una organización no lucrativa:
- Incorporar. Incorporación sin fines de lucro crea su organización no lucrativa con el Estado. Una copia de sus artículos de incorporación se requerirá al momento de solicitar la exención de impuestos.
- Proporcionar un propósito de negocio detallado. En sus artículos de incorporación, es necesario proporcionar una explicación detallada de lo que la organización no lucrativa que se está creando para hacer / dar. El IRS considera que esta información ya que revisará su solicitud para la exención de impuestos.
- Presente el Formulario 1023 del IRS. Forma 1023 es de alrededor de 30 páginas, sin horarios y archivos adjuntos. El IRS calcula el tiempo de preparación de más de 100 horas para la finalización y aprobación del IRS puede tomar desde un par de meses a alrededor de un año, dependiendo del número de seguimiento por escrito las preguntas que el IRS tiene y la rapidez con que dar respuesta.
- Pagar los honorarios de presentación es necesario. El IRS tiene una estructura de tarifas de dos niveles para el Formulario 1023. La tasa de presentación estándar es de $ 750. Para organizaciones no lucrativas que esperan tener o haber tenido ingresos brutos inferiores a $ 40,000 para los primeros cuatro años combinados pueden pagar una cuota reducida de $ 350.
- Complete la solicitud a nivel estatal (si es aplicable). Muchos estados no tienen una exención de impuestos por separado de la aplicación. Algunos estados tienen un formulario de una o dos páginas que se deben completar. California tiene un proceso que compite con el proceso de aplicación federal.
Tipos de exención de impuestos para organizaciones no lucrativas
Hay varios tipos diferentes de organizaciones no lucrativas exentas de impuestos. Los más comunes son 501 (c) (3) sin fines de lucro, que son instituciones de beneficencia pública o fundaciones privadas establecidas para fines que son religiosos, educativos, caritativos, científicos o literarios, de ensayo para la seguridad pública, nacional o internacional, fomentar el deporte amateur, o prevenir crueldad con los animales y los niños. Hay también 501 (c) (4) a través de 501 (c) (27) organizaciones, que están exentas de impuestos, pero clasificados como de beneficencia. (La referencia numérica de las organizaciones no lucrativas, tales como 501 (c) (3), hace referencia a la sección del Código de Rentas Internas en las que se les otorgó la exención de impuestos.) Ver la tabla de referencia de la Organización del IRS para obtener una lista de clasificaciones sin fines de lucro.
Beneficios de la exención de impuestos
Además de eximir a la organización no lucrativa de impuestos federales y estatales, posiblemente, la exención del impuesto ofrece ventajas adicionales:
- Las donaciones a la organización no lucrativa son deducibles de impuestos. Con 501 (c) (3) sin fines de lucro, las donaciones son deducibles de impuestos para el donante.
- El acceso a becas destinadas a la organización 501 (c) (3) los fondos públicos s. ciertas subvenciones y otros sólo están disponibles para 501 (c) (3) organizaciones.
- Posibles ventas estatales y exención de impuestos a la propiedad. Este beneficio varía según el estado.
- Credibilidad. No se ha establecido la credibilidad de una organización que es reconocida por el IRS como una organización no lucrativa exenta de impuestos.
- EE.UU. Servicio Postal de los descuentos. Exentas de impuestos sin fines de lucro en general, pueden recibir descuentos en las tasas de correo masivo.
Última modificación: 11 de abril 2010